Бірнеше ерекше жағдайларды қоспағанда, үйді жақсартуды табыс салығынан бірден шегеруге болмайды. Дегенмен, үйіңізді жақсартудан салық жеңілдіктерін кейінірек – үйіңізді сатқан кезде алуға болады.
Үйді абаттандыру дегеніміз не?
Салық салу мақсатында үйді жақсарту - бұл сіздің үйіңіздің құнын арттыратын кез келген нәрсе. Ағып жатқан төбені жамау сияқты негізгі жөндеулер талапқа сай келмейді. Дегенмен, егер сіз өзіңіздің қолданыстағы шатырыңызды басқа және сапалы шатыр түрімен ауыстырсаңыз, бұл сіздің үйіңіздің құнын арттырып, үйді жақсарту болып саналуы мүмкін.
Үйді жалпы абаттандырудың салықтық жеңілдіктері
Жалпы мақсаттағы үйді жақсартулар салық декларациясынан шегерілмейді. Дегенмен, бұл үй жақсартулары сіздің үйіңіздің құнын арттыру жолынан пайда көресіз. Сіз жасаған кез келген үйді жақсарту үйдегі "салық негізіне" қосылады.
Салық базасы сіздің бір нәрсеге қанша инвестиция салғаныңызды білдіреді және ол сіздің пайдаңызды кейінірек анықтау үшін қолданылады. Үйіңізді сатқан кезде табысыңызды есептеу үшін сату бағасынан үйдегі салық базаңызды шегересіз.
Табысқа салық салынады, сондықтан үйді жақсарту арқылы салық базасын ұлғайту арқылы сіз сату кезінде төлейтін салық сомасын азайтасыз.
Медициналық үйді жақсарту
Егер үйді жақсартудың мақсаты сізге, жұбайыңызға немесе сіздің бір немесе бірнеше асырауыңыздағы адамдарға медициналық көмек көрсету болса, ол медициналық үйді жақсартуға жатады. Медициналық үйді жақсартуды олар жасалған уақытта шегеруге болады, бірақ олар сіздің үйіңіздің құнын арттырмайтын дәрежеде ғана. IRS үйді сатқан кезде құнның өсуінен салық жеңілдіктерін алатыныңызды түсіндіреді, сондықтан олар сізге екі есе шегерімге әкелетін шегерім бергісі келмейді.
Егер сіз артритіңіз дөңгелек тұтқаларды басқаруды қиындататындықтан, есіктің барлық тұтқаларын рычаг тәрізді тұтқалармен ауыстыратын болсаңыз, сіз бүкіл шығындарды шегеріп тастай аласыз, себебі бұл үйіңіздің құнына әсер етпейді. Дегенмен, арбаға таңылған жұбайыңыздың игілігі үшін лифт орнатсаңыз, үйіңіздің құны айтарлықтай өсер еді. Сіз тек үйіңіздің құнының өзгеруі мен жақсартудың жалпы құны арасындағы айырмашылықты шегеруге болады.
Медициналық үйді жақсартудың тағы бір қиындығы - барлық медициналық шегерімдер сияқты, сіз қайтару кезінде шегерімдерді нақтылауды таңдасаңыз ғана оларды алуға болады. Ең сорақысы, олар 10% түзетілген жалпы табысқа (AGI қабаты) жатады. Бұл сіздің медициналық шегерімдердің сомасынан бір жылдағы түзетілген жалпы табысыңыздың 10%-ын шегеріп, қалғанын ғана салық декларацияңызда шегерім ретінде талап етуіңіз керек дегенді білдіреді.
Энергия үнемдейтін үйді жақсарту
Үйіңіздің энергия тиімділігін арттыратын үй жақсартуларын шегеруге болмайды, бірақ одан да жақсы нәрсе жасай аласыз: салық несиесін алыңыз. Несиелер жылдағы салық міндеттемеңізден шегеріледі, ал шегерімдер салық міндеттемесін есептеу үшін салық салынатын табысыңыздан шегеріледі. Осылайша, несиелер шегерімдерге қарағанда салықтарыңыздан әлдеқайда көп ақша үнемдей алады.
Тұрғын үйдегі энергияны үнемдейтін жылжымайтын мүлік несиесі күн ыстық су жылытқыштары, күннен электр энергиясын өндіретін жабдық және басқа да білікті баламалы энергия жабдықтары құнының 30%-ы мөлшерінде салық несиесін алуға мүмкіндік береді. Күн типті жабдықтарға несие кем дегенде 2021 жылға дейін ұзартылды. Өкінішке орай, энергияға салынатын салық несиелерінің басқа түрлерінің мерзімі аяқталды.
Үйдегі кеңсені жақсарту
Егер сізде үй кеңсесі шегеріміне сәйкес келетін үй кеңсесі болса, үй кеңсесіне жасаған кез келген жақсартулар құнын бизнес шығындары ретінде шегеруге болады. Бүкіл үйге әсер ететін үйді жақсартулар үй кеңсесінің көлеміне байланысты бизнес шығындары ретінде ішінара шегерілуі мүмкін. Мысалы:
- Егер сіз бос жатын бөлмеңізді тек үй кеңсесі ретінде пайдалансаңыз және клиенттер кеңсеңізге тікелей кіре алатындай сыртқы есік орнатылған болса, жаңа есіктің құнынан 100% шегеруге болады.
- Егер сізде ламинат еденді бүкіл үйде қатты ағаш еденге ауыстырсаңыз және сіздің үй кеңсеңіз үйдің жалпы шаршы метрінің 25% алып жатса, жаңа еденнің құнының 25% шегеруге болады.
Есіңізде болсын, толық құнын бірден шегеруге болмайды. Бір жылдан астам уақытқа созылатын жеңілдіктермен жақсартуларды білдіретін капиталды жақсарту әдетте амортизацияланады және шегерім бірнеше жылға бөлінеді.
Тұрғын үйді абаттандыру үшін несие пайызы
Егер сіз үйді жақсарту үшін несие алсаңыз немесе үйді жақсарту үшін төлем жасау үшін тұрғын үй үлестік несие желісін (HELOC) пайдалансаңыз, несие немесе несие желісі бойынша пайыздар шегеріледі. Несиеден немесе HELOC-тен түскен ақша пайыздарды шегеруге жарамды болу үшін үйді жөндеуге ғана емес, үйді жақсартуға жұмсалуы керек екенін ескеріңіз. Несие бойынша ұпайлар мен басқа жабу комиссиялары да шегеріледі.
Үйді жақсартуға арналған шегерімдерді талап ету
Егер сіз жоғарыда аталған ерекше жағдайлардың біріне сәйкес келсе, салық декларацияңызда шегерім(дер)іңізді талап етуіңіз керек. Медициналық үйді жақсарту бөлшектелген шығыс ретінде шегеріледі, сондықтан пайда алу үшін стандартты шегерімді талап етудің орнына шегерімдерді бөлу қажет. Бөлшектелген шегерімдер 1040-нысанның А кестесінде көрсетіледі. Үй кеңсесінің шегерімі, соның ішінде кез келген тиісті үй жақсартулары, 8829-нысанында жүзеге асырылады. Медициналық үйді жақсарту сияқты, үйді жақсарту несиесі немесе HELOC бойынша пайыздар бөлшектелген шегерім болып табылады, бірақ қуанарлықтай бұл шегерім. AGI қабатына бағынбайды.
