Федералды салық шегерімдері мен үйге арналған несиелер әдетте барлық түрдегі ортақ иелеріне қолжетімді, бірақ бірнеше меншік иелері қатысқан кезде жағдай күрделене түсуі мүмкін. Бірлескен меншікке байланысты салықтық қиындықтарды жою және салық жеңілдіктеріне толық қол жеткізу үшін осы кеңестерді пайдаланыңыз.
Меншік күйіңізді біліңіз
Бірнеше адамға тиесілі жылжымайтын мүліктің бір бөлігі жағдайға және меншік иелерінің бір-бірімен қарым-қатынасына байланысты үш түрлі меншік шартының біріне түсуі мүмкін. Меншік күйі иелерінің мүлік салығын қалай төлейтінін және үй иесінің шегерімдері мен несиелерін қалай талап ететінін ішінара анықтайды, сондықтан үйіңізге қандай түр қолданылатынын білу маңызды.
- Бірлескен жалдау:Үй иелерінің мүлікті иеленуге бірдей құқығы бар және тең үлестерге ие болып саналады (сондықтан екі меншік иесі болса, әрқайсысы 50% үлеске ие болып есептеледі. үйдің). Бірлескен жалға алу тірі қалу құқығын қамтиды, яғни бір меншік иесі қайтыс болса, оның үлесі тірі қалған меншік иесіне(лерге) автоматты түрде өтеді. Бұл бірлескен жалға алуды кепілдемеден құтылудың пайдалы құралына айналдырады.
- Жалпы жалдау: Меншік иелері өз қалаулары бойынша жылжымайтын мүлік үлестерін бөлуге құқылы және басқа иелердің келісімінсіз өз пайыздарын сата алады немесе өсиет ете алады. Олар мүлікті тең емес үлестерге бөлу үшін ортақ жалдау шартын пайдалана алады. Бір-бірімен некеде емес иелердің ортақ иеленуі, егер иелері арнайы басқа опцияны таңдамаса, әдепкі бойынша осы түрге арналған.
- Жалпы жалдау: Бұл иелік тек ерлі-зайыптыларға ғана қолжетімді. Заң ерлі-зайыптыларды жалғыз тұлға деп санайтындықтан, мұндай меншік түріне ие үй жалғыз адамның меншігінде болып саналады.
Сіз әдетте меншік түрін мүлік актісінен немесе ипотекалық құжаттамадан таба аласыз. Егер құжаттың ешқайсысы да меншік түрін көрсетпесе, IRS әдетте үйді жалдаушылар ретінде ортақ деп есептейді.
Жалпы жалдаушылар ретінде иелер әртүрлі шегерімдер мен несиелерді біркелкі бөлудің орнына әртүрлі пропорцияларды талап ете алады. Мысалы, ортақ жалдау шарты бар екі ортақ меншік иесі әдепкі бойынша үй ипотекасы бойынша пайыздық шегерімді 50/50 бөлуі керек, бірақ бірдей екі иеленушінің жалдау құқығы ортақ болса, олар шегерімді 50/50, 75/25, немесе олар таңдаса 100/0.
Бірлескен меншік иесімен некеде болса, файлды бірге жіберіңіз
Егер сіз үйдің басқа ортақ иесімен некеде болсаңыз, жұбайыңызбен бірлескен декларация тапсыру арқылы салықтық қиындықтардан аулақ бола аласыз.«Ерлі-зайыптылардың бірлескен өтініші» мәртебесі ерлі-зайыптылардың барлық кірістері мен шығыстарын бір салық декларациясында жинақтайтындықтан, сіз кез келген несиелердің немесе шегерімдердің толық құнын осы декларацияға қоюға болады. Бұл кімнің не төлегенін анықтаудан сақтайды.
Бөлінген қоғамдық мүлік салығы 50/50
Егер үй иелері некеде болса, бірақ бөлек өтініш берсе, олар қауымдық меншікте тұратын болса, әсіресе абай болу керек. Қауымдастық меншік штаттары: Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон және Висконсин.
Осы штаттардағы ерлі-зайыптылар некедегі кірістері мен шығыстарын 50/50 бөлуі керек, ал IRS бұл заңды құрметтейді. Осылайша, қауымдық меншік жағдайында, тіпті егер ерлі-зайыптылардың бірі үйге қатысты шығындардың 100% төлесе және олар бөлек салық декларациясын тапсырса да, олардың әрқайсысы тиісті шегерімдер мен несиелердің 50% талап етуі керек. Әрине, жоғарыдағы кеңеске сәйкес бірлесіп өтініш беру арқылы бұл мәселені болдырмауға болады.
Ипотекалық несие бойынша пайыздық шегерімдерді қосу
Егер бірнеше адам ортақ үйге ие болса, олар әдетте үйдегі меншік үлесіне қарай ипотекалық пайызды шегереді. Мысалы, үйдің 50 пайызына иелік ететін адам заңды түрде ипотекалық пайыздың 50 пайызын шегерім ретінде талап ете алады. Дегенмен, ипотекалық несие берушілер қарыз алушыларға және IRS-ке жіберетін 1098 нысаны барлық иелердің тізімін көрсетпеуі мүмкін және олардың меншік пайызын көрсетпейді. Шын мәнінде, несие берушілер көбінесе 1098 нысанын ипотекалық құжаттарда көрсетілген бірінші адамға ғана жібереді және тек сол адамның әлеуметтік сақтандыру нөмірін қамтиды. Мұндай жағдайда IRS тізімдегі меншік иесі пайыздарды шегеруге құқылы жалғыз адам деп есептейді.
Ипотека бойынша пайыздық шегерімді ортақ иеленушілер арасында бөлу үшін сізге салық өтінішімен бірге ипотекалық пайыздық шегерімдерді қосу қажет.
- Аты-жөні 1098 нысанында көрсетілген иеленуші А қосымшасының 10-жолындағы (үй ипотекасы бойынша пайыздар мен сізге 1098-нысанда хабарланған ұпайлар) ипотекалық пайыздағы өз үлесін талап етеді.
- Басқа иелер А қосымшасының 11-жолындағы (1098 нысаны бойынша сізге тұрғын үй ипотекасының сыйақысы туралы хабарланбаған) ипотекалық пайыздағы өз үлестерін талап етеді. Олар 1098 нысанында көрсетілген иесінің аты-жөні, оның әлеуметтік сақтандыру нөмірі және пошталық мекенжайы бар мәлімдемені тіркеуі керек. 1098 нысанының көшірмесін жасау және оны жеке мәлімдеме жазудың орнына салық декларациясына тіркеу оңай болуы мүмкін.
- Меншік иелері 1098 нысанында көрсетілген соманың 100% қосатындай ипотекалық несие бойынша пайыздық төлемдерді бөлуі керек.
Жыл үшін төленген жылжымайтын мүлік салығы және (бар болса) ипотекалық сақтандыру сыйлықақылары да әдетте 1098 пішінінде көрсетіледі. Дегенмен, IRS бірлескен меншік иелері бұл шегерімдерді қалай бөлетінін соншалықты таңдамайды. Барлық иелер үшін мәлімделген сомалар 1098 пішінінде көрсетілген жалпы сомаға қосылса, ортақ иелер бұл шегерімдерді А кестесінде талап ете алады және жеке мәлімдемені қосудың қажеті жоқ.
Тұрғын үй энергиясы несиесін шығысқа қарай бөлу
Үйлерін энергия үнемдеу бойынша белгілі бір жаңартуларды жасаған үй иелері салық жеңілдіктеріне ие бола алады. Бірлескен иелері бұл несиелерді әрбір иеленушінің жаңартуларға қанша жұмсағанына қарай бөлуі мүмкін. Мысалы, егер үйдің екі ортақ иесі күн энергиясымен жұмыс істейтін ыстық су жылытқышын сатып алса және бірінші иесі құнының 60% төлесе, ал екінші иесі қалған 40% төлесе, онда бірінші иесі тиісті несиенің 60% талап ете алады. ал несиенің қалған бөлігі екінші иесіне өтеді. Несиедегі үлестерін талап ету үшін екі иеленуші де салық декларацияларымен бірге 5695 нысанын тапсыруы керек.
Барлық қарызыңды жауып ал, тіпті сенікі болмаса да
Егер сізде басқа адаммен ортақ үй болса, сіз сол үйге қатысты кез келген қарыздың толық сомасын төлемегеніңіз үшін жауап бере аласыз, тіпті бұл жауапкершілік техникалық жағынан басқа иесіне тиесілі болса да. Осылайша, заң бойынша сіздің жауапкершілігіңіз болмаса да, оның жылжуына жол бермей, бүкіл шотты төлеген дұрыс. Мұндай жағдайда заң кеңесшіңізбен кеңесіңіз, мысалы, қарызды төлемеген ортақ иесіңізден ақшаны талап ету үшін сотқа шағымдану мүмкіндігіңіз бар-жоғын білу үшін.
Бірлескен меншік жауапкершілігін түсіну
Егер сіздің басқа салық төлеушімен ортақ үйіңіз болса, сіздің жауапкершілігіңіз ипотекалық несиеде немесе мүліктік актінде көрсетілген қарым-қатынастарыңызға байланысты. Салықтардың барлық сомасын төлемегені үшін жауапкершілікке тартыла аласыз, тіпті бұл жауапкершілік техникалық жағынан басқа иеленушіге тиесілі болса да. Өзіңізді мұндай мүмкіндіктен қорғау үшін, сондай-ақ құқығыңыз бар шегерімдерді барынша арттыру үшін осы кеңестерді пайдаланыңыз.
